Виды налоговых вычетов, суммы вычета, профессиональные и социальные вычеты
Налоговый вычет – это возврат ранее уплаченного налога на доходы физического лица в связи с покупкой квартиры, расходами, затраченными на лечение, обучение и т.д.
Кто может получить налоговый вычет в Балашихе.
Правом на получение налогового вычета обладает любой гражданин Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке 13 % (официально трудоустроен).
При этом, возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога. Налоговые вычеты не могут применить физические лица, которые освобождены от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход.
К таким физическим лицам относятся:
- безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице;
- индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы.
Виды налоговых вычетов
Стандартные налоговые вычеты:
1. Ежемесячный налоговый вычет в размере 3 000 рублей для "чернобыльцев", лиц, пострадавших на производственном объединении "Маяк", лиц, непосредственно участвовавших в испытаниях ядерного оружия в атмосфере и боевых радиоактивных веществ, учениях с применением такого оружия до 31 января 1963 года, лиц, непосредственно участвовавших в подземных испытаниях ядерного оружия в условиях нештатных радиационных ситуаций и действия других поражающих факторов ядерного оружия, инвалидов Великой Отечественной войны, инвалидов из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы, либо полученных вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих.
2. Ежемесячный налоговый вычет в размере 5 000 рублей для Героев Советского Союза и Героев Российской Федерации, а также лиц, награжденных орденом Славы трех степеней, участников Великой Отечественной войны, боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав армии, и бывших партизан, лиц, находившихся в Ленинграде в период его блокады в годы Великой Отечественной войны с 8 сентября 1941 года по 27 января 1944 года независимо от срока пребывания, инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп, лиц, отдавших костный мозг для спасения жизни людей.
Налоговые вычеты на детей:
налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
6 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
При этом, налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Полный перечень лиц, имеющих право на стандартный налоговый вычет, указан в ст. 218 НК РФ.
Социальные налоговые вычеты
Налоговым кодексом предусмотрено 5 видов социальных налоговых вычетов:
По расходам на благотворительность
(п. 1 ст. 219 НК РФ);
По расходам на обучение
(п. 2 ст. 219 НК РФ);
По расходам на лечение и приобретение медикаментов
(п. 3 ст. 219 НК РФ);
По расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни»
(п. 4 ст. 219 НК РФ);
По расходам на накопительную часть трудовой пенсии
(п. 5 ст. 219 НК РФ).
Имущественные налоговые вычеты
Правом на имущественные налоговые вычеты обладает налогоплательщик, который осуществлял определенные операции с имуществом, в частности:
- продажа имущества - продажа квартиры в Балашихе или земельного участка в балашихинском районе;
- покупка жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.);
- строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей;
- выкуп у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.
При этом, вместо получения имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 НК РФ, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
Профессиональные налоговые вычеты
Перечень доходов, в отношении которых можно получить вычеты:
1. доходы, полученные индивидуальными предпринимателями;
2. доходы, полученные нотариусами, занимающимися частной практикой, адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты и другими лицами, занимающимися частной практикой;
3. доходы, полученные от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера;
4. авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов, полученные налогоплательщиками.
Действующим законодательством предусмотрены также налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок.
Как получить налоговый вычет в Балашихе?
1. Написать заявление на получение положенного налогового вычета (при этом, формы заявлений индивидуальны для каждого из типов налогового вычета);
2. Собрать необходимый пакет подтверждающих документов, в том числе справку по форме 2-НДФЛ.
3. Заполнить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ.
4. Подать все вышеперечисленное в ИФНС по г.о. Балашиха 1.
Получить налоговый вычет можно также через работодателя, когда налоговый вычет не возвращается напрямую, а с заработной платы не удерживается подоходный налог 13% (НДФЛ).
По закону проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев (ст.88 НК РФ). По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить Вам письменное уведомление о ее результатах (предоставлении или отказе в предоставлении налогового вычета).
Чтобы получить налоговый вычет в Балашихе не обязательно заниматься всем этим лично, Вы можете нанять профессионального налогового юриста сделать всю работу за вас, тем самым сэкономив свои время и силы. Преимуществом этого способа является то, что опытный специалист заполнит все налоговые формы за вас, подскажет какие именно нужны документы в каждом конкретном случае по каждому типу вычета, напишет грамотно оформленное заявление на получение налогового вычета и сам лично обратиться в ИФНС по г.о. Балашиха. Кроме того, опытный юрист сможет определить, когда отказ налоговой в получении налогового вычета был вынесен неправомерно.
Если Вам требуется консультация при заполнении бланка заявления на получение налогового вычета +7-965-260-76-07+7-965-260-76-07
